个人所得税计算器
应纳税所得额
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元
个税金额
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元
税后收入
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元
个人所得税税率表（综合所得适用）
| 级数 | 应纳税所得额（年） | 应纳税所得额（月） | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 不超过36,000元 | 不超过3,000元 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000 ~ 144,000元 | 3,000 ~ 12,000元 | 10% | 2,520 |
| 3 | 144,000 ~ 300,000元 | 12,000 ~ 25,000元 | 20% | 16,920 |
| 4 | 300,000 ~ 420,000元 | 25,000 ~ 35,000元 | 25% | 31,920 |
| 5 | 420,000 ~ 660,000元 | 35,000 ~ 55,000元 | 30% | 52,920 |
| 6 | 660,000 ~ 960,000元 | 55,000 ~ 80,000元 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过960,000元 | 超过80,000元 | 45% | 181,920 |
应用简介
个人所得税计算器是一款免费在线工具，基于中国最新个人所得税法规定的七级超额累进税率，帮助您快速计算每月应缴纳的个人所得税。只需输入月收入、五险一金金额和专项附加扣除，即可自动得出应纳税所得额、个税金额以及税后实际到手收入，是工薪族了解税负、规划财务的实用助手。
应用场景
- 薪资核算：每月发放工资时，快速计算应扣个税金额，核对工资条数据是否准确。
- 求职谈薪：求职者在面试谈薪时，输入期望月薪计算实际税后到手金额，辅助薪资谈判。
- 个税规划：通过调整专项附加扣除项目，了解不同扣除额度对个税的影响，合理申报专项扣除。
- 年终奖测算：对比月薪与年终奖的不同分配方案，优化整体税负。
- 财务咨询：财务顾问为个人客户提供税务咨询时，快速演示个税计算过程。
常见问题
- 个人所得税的起征点是多少？
- 目前中国个人所得税的起征点为每月5,000元（即每年60,000元），月收入减去五险一金、专项附加扣除和起征点后的余额才需要缴纳个人所得税。
- 什么是应纳税所得额？
- 应纳税所得额 = 月收入 − 五险一金 − 专项附加扣除 − 5,000元（起征点）。如果计算结果为负数或零，则无需缴纳个人所得税。
- 五险一金包括哪些？
- 五险一金包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险（以上为五险）和住房公积金（一金）。个人缴纳部分可以在税前扣除。
- 专项附加扣除有哪些？
- 专项附加扣除包括六项：子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护。纳税人可根据自身实际情况申报相应的扣除额度。
- 个税是如何计算的？
- 个税采用七级超额累进税率，将应纳税所得额按不同区间适用不同税率，并减去对应的速算扣除数。公式为：应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 − 速算扣除数。